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「扶養内で稼いで家計の足しにしたい」「一番手取りが多くなる収入は？」
ややこしいイメージのある「扶養」の問題ですが、実は押さえるべきポイントは2つしかありません。
税金で損せず効率よく稼ぐために、イラストを用いて扶養について分かりやすく説明していきます。 最後まで読めば自分の状況に適した働き方が分かるはずなので、ぜひ参考にしてみてくださいね。
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この記事の目次
1.税金で損したくない！扶養内・外の境目とは
ひとえに「扶養内で働く」と言っても、103万、130万、150万…と、扶養問題で考えるべき金額の壁はいくつかあります。 この段落では、損しないために押さえるべき扶養の壁をイラストを用いて分かりやすく説明していきます。
扶養内で働くってどういうこと？
パートで働く場合、「扶養内で働く」ことが賢い働き方だと思われがちです。 そもそも「扶養内」とは、扶養控除を受けられる収入の範囲内のことであり、扶養控除には「税制上の扶養」と「社会保険上の扶養」の2種類があります。
とてもシンプルに説明すると下記のような内容です。
税制上の扶養
- 年収～103万円：配偶者控除が適用。これを超えると所得税が発生する。
- 年収103万～201万円：配偶者特別控除が適用。
- 年収201万円～：扶養から外れる。
社会保険上の扶養
- 年収～130万円：社会保険料は発生しない。
- 年収130万円～：社会保険料が発生する。
それぞれ詳しく見ていきます。
税制上の扶養
(103万円,150万円,201万円の壁)
まず「税制上の扶養」は、配偶者控除・配偶者特別控除や、所得税や住民税の控除に関するものを指します。
年収別にみていきましょう。
- ～103万円の場合：納税者の税が控除される「配偶者控除」が適用。(控除額は最大38万円)
- 103万～201万円の場合：所得金額に応じて一定の金額の所得控除が受けられる「配偶者特別控除」が適用。(控除額は最大38万円)
- 201万円～：扶養から外れる。控除は一切なし。
となります。2019年に制度が改正され、配偶者の社会保険の扶養から外れるラインは130万円に変更されていますので、注意が必要です。
社会保険上の扶養
(130万円の壁)
次に「社会保険上の扶養」は、健康保険や年金に関するものを指します。
- ～130万円の場合：健康保険や年金といった社会保険料は発生しない。
- 130万円～：社会保険料が発生する。。
年収が130万円を超えると、会社の社会保険に加入したり、国民年金と国民健康保険に加入する義務が生じます。
注意点
ただし、どちらも納税者（配偶者）の年収が一定を超えると段階的に減額されたりゼロになったりするので注意してください。
また一部の人には「106万円の壁」も存在します。パート勤務で、以下5つの項目を満たす場合、社会保険への加入が必要になります。
- 従業員501人以上の会社で働く人
- 収入が月8万8000円を超える人
- 所定労働時間が週20時間以上の人
- 雇用期間が1年以上の人
- 学生でないこと
政府では厚生年金の拡大適用について「従業員501人以上」とする企業規模要件の引き下げを、2022年10月に「100人超」、24年10月に「50人超」と2段階で拡大する案が検討されています。 現在は適用の範囲でない人も改正によって該当する可能性があるので、ニュースや新聞などで最新の情報を確認しておきましょう。
2.パート薬剤師が扶養内で効率よく稼ぐ方法
あなたがパート薬剤師で「扶養内で働きたい」と考えている場合、収入の管理をしておかないと働き損になってしまう可能性があります。
たとえば想定より収入が高くなって扶養から外れてしまう、あるいは扶養から外れずとも「（世帯の）手取りが減る」ケースも。
ここからは「結局どのタイミングで手取りが減るの？」という疑問にお答えしていきます。
手取りが減るタイミングは2回ある
税の負担や社会保険料などの兼ね合いで手取りが減ってしまう年収には2つのタイミングがあります。
130万円～150万円
年収130万円～150万円の場合、配偶者特別控除は適応されますが社会保険料が発生します。また、年収が130万円を超えると自分で国民年金と国民健康保険に加入することになります。
ひと月あたり約3万円、年間にすると約36万円の社会保険料の負担になります。増えた分と保険料が相殺してしまうケースもあるので、夫の年収などとバランスを見ながら調整することが望ましいでしょう。
150万円～201万円
年収150万円を超えると配偶者特別控除が38万円から段階的に減っていくため、夫の所得額によっては世帯全体の手取り額が減る可能性があります。
控除額と収入が増えた分をしっかり吟味して、働き方を考えましょう。
パート薬剤師はいくら稼げる？収入シミュレーション
2つのパターンを見ていきましょう。
時給2,000円の場合
2,000円×4時間/日×週3日=9万6,000円 =年収およそ115万円
時給2,500円の場合
2,500円×4時間×週3日=12万円 =年収およそ144万円
パート薬剤師は時給が高いので、130万円の壁は案外すぐ超えてしまいます。 130万円を超えると控除額と社会保険料がトントンになってくるので、超えたくない場合は年末にかけて出勤時間を調整するなど余裕をもって枠内におさめましょう。
また、超えてもいいという場合、次に考えるべきは150万円の壁です。 控除額が大きく変わってきますので、納税者と相談していくらまで稼ぐのかしっかり決めておきましょう。
3.パート求人を選ぶ際の２つポイント
扶養についてここまで説明してきましたが、何となく働き方は見えてきましたか？ ここからは、パートを始める際にこだわりたい「求人選びの2つのポイント」を紹介します。
職場の位置にこだわる
職場の位置は働きやすさに影響するので妥協しないほうがいいでしょう。自宅から近い、または自宅と幼稚園の間にある、終業後に買い物をするのに便利など、生活圏内に職場があると無理なく仕事と家事を両立することができます。
ママ薬剤師への理解がある職場を選ぶ
子どもがいるなら、「子どもの急な体調不良」「幼稚園のお迎え」「PTAをはじめとした学校行事」といったことがどうしても起こってしまうので、勤務時間に融通がきく職場を選ぶべきです。
そういった理解がない職場だと気まずくなり、人間関係に影響が出てしまうでしょう。家族の介護をしている場合や家族が入院している場合もこれは当てはまります。
扶養内で働きたいパート薬剤師におすすめの転職エージェント
「求人選びのコツは分かったけど、自分で探す手間はかけたくない…」「職場の状況って外からじゃ分からないよね？」
納得いくまで求人探しをしようと思うと案外時間も労力も必要なものです。しかしその時間と労力は転職サイトを利用することで削減できます。詳しくみていきましょう。
転職サイトを利用するメリット
求人情報だけでは分からない職場の内部情報を知ることができる
転職サイトの転職エージェントは、依頼すれば希望する職場の環境なども調べてくれます。
「ママ薬剤師が何人いるか（＝職場の働きやすさ）」「1日の処方箋枚数はどのくらいか（＝忙しさ）」「常勤の人の割合（＝職場のイメージ」など、パートとして働きやすい職場か事前に把握できれば、転職後の後悔もなくなるでしょう。
エージェントの能力次第で好条件の転職が可能に
「今出ている求人の中には、勤務条件に合うものがない…」ということもあるでしょう。そんなときもエージェントが代わりに交渉し、最適な求人を作り出してくれるでしょう。また、自分では言い出しにくい給料交渉も代行してもらえるので、うまく活用したいものです。
非公開求人が多数ある
実は、世の中に出ていて気軽に閲覧できる求人はほんの一部だということをご存じですか？
転職サイトに登録すると一般には公開されていない非公開求人も見ることができるので、希望条件に合う企業が見つかる可能性が高くなります。 そのほか、経験豊富なキャリアアドバイザーから扶養控除についてもアドバイスをもらえるなど働き方の相談もできます。
3つの軸で比較｜おすすめ転職サイト
ここでは下記の3軸で転職サイトを比較しました。
- パートの保有求人数 ⇒求人数が多いほど、豊富な選択肢の中から選べる
- 求人紹介、対応のスピード ⇒好条件の求人が出回った時に即座に確保してもらえる
- サポート体制の厚さ ⇒勤務時間や日数について丁寧にヒアリングし、実現をサポートしてもらえる
パート求人をお探しの方必見！オススメの転職サイト比較
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4.実際に転職エージェントを利用した薬剤師さんの体験談
転職する上で実体験に基づく体験談は貴重な情報ですよね。
ここからは実際に利用者満足度5年連続NO.1のマイナビ薬剤師を利用した方の体験談をご紹介していきます。
◆神奈川県 20代女性
今回初めて利用させていただきましたが、対応の早さと情報量の豊富さに驚きました。最初は通勤時間や待遇面（休日や月収）など希望条件が多すぎて、希望に合った企業が見つからないと思っていました。しかし、担当のアドバイザーの方がとても親身になって私の転職先を探してくださりとサポートしてくれたおかげで、最終的には希望通りの企業に入社することができました。ありがとうございました。
◆和歌山県 30代女性
登録してからすぐにご連絡をいただけ、約３週間で就職も決まり、自分でもびっくりしています。条件、家庭環境を一緒に考えて探して頂き、働きながらの転職活動でしたが自分一人ではここまでの行動力は起こせなかったと思うので、サポートしてくださったことに本当に感謝の気持ちでいっぱいです。また、今後の薬剤師としての働き方をじっくり考える良い機会となり、とても良い経験となりました。ありがとうございました。
5.Q&A
ここでは、まだ疑問が残ってる方に向けてQ&A形式で悩みを解決していきます。最後までしっかり読んでみてくださいね。
Q：そもそも自分が扶養に入るのかイマイチ分かってないんだけど、条件ってあるの？
A：あります。まず、「配偶者控除」を受けるためには、その年に12月31日時点で以下4つの要件すべてを満たす必要があります。
- 配偶者以外の親族（6親等内の血族及び3親等内の姻族をいいます。）又は都道府県知事から養育を委託された児童(いわゆる里子)や市町村長から養護を委託された老人であること。
- 納税者と生計を一にしていること。
- 年間の合計所得金額が38万円以下（令和2年分以降は48万円以下）であること。 （給与のみの場合は給与収入が103万円以下）
- 青色申告者の事業専従者としてその年を通じて一度も給与の支払を受けていないこと又は白色申告者の事業専従者でないこと。
▼詳細は国税庁のサイトをチェック
https://www.nta.go.jp/m/taxanswer/1180.htm
Q：夫の収入額で控除を受けられない場合ってある？
A：あります。 納税者の稼ぎが1,000万円以上の場合は、配偶者控除および配偶者特別控除は受けることができないので要注意です。
6.まとめ
いかがでしたか。 改めて、パートで働く場合、扶養問題で押さえるべきポイントは「130万円の壁」と「150万円の壁」の2点です。 ややこしく、面倒に思える扶養の仕組みですが、知っておかないと損をしてしまうのでしっかりと理解しておきましょう。
そのうえでパート勤務が自分にとって一番合っている働き方なのかを見極めて職場選びをしてください。 また転職エージェントを利用すれば理想の働き方や収入を叶えることもできるので、ぜひ上手に活用してくださいね。
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